上海外贸企业出口退税申报流程操作

近年来，随着国家对外贸政策的全面放开，外贸企业涌现出大量的出口订单，而出口退税政策则为外贸企业带来了不少实际利益。作为外贸企业管理人员，了解出口退税的申报流程和操作规范是非常必要的，下文将为大家介绍一下上海外贸企业出口退税申报流程的具体操作流程，希望对大家有所帮助。

一、申请步骤

1. 准备材料

出口企业在办理退税前，需要自行准备有关材料，包括出口合同、商业发票、海运或空运提单，以及委托代理出口退税等相关材料。这些材料必须齐全、准确、合法有效，以便后续操作流程的顺利推进。

2. 登录网上申报系统

出口企业首先需要在国家税务总局网站注册制定账号，登录税务总局网站后，可在“服务中心”板块中找到“税务软件下载”栏目，下载并安装适用于出口退税申报的适用软件。

3. 填写退税申报表

根据网上申报软件的提示，出口企业可以依据自己的出口贸易情况填写退税申报表，并将相关的委托代理书、合同、发票、提单等材料的扫描件上传至系统中。上传完毕后，需对申报表进行保存、审查和确认。

4. 审核审批

退税单据报送至网上申报系统后，需要由国家税务总局进行审核审批，审核通过后将分别需要由国家外汇管制局和中国进出口银行进行审批，确定退税款项的具体数额。经过多个环节的审批，最终确定的退税款项将在一定的时间内划入企业指定账号。

二、办理材料

1. 出口合同

出口合同是企业申请退税的必备材料之一，其中需要包括一些内容，如出口商品名称、型号、数量、价格，出口方和进口方的名称、地址及联系方式，还要包括付款方式、装运期限以及任何特殊注意事项等。

2. 商业发票

出口商业发票是证明企业所出售商品的实际销售情况的重要依据，它与出口合同相对应，一般应按照合同规定的价格开具，而开票的时间和数量也应与出口日期和商品数量相符。

3. 海运或空运提单

海运或空运提单是证明商品运输方式、运输时间、运达港口等关键信息的证明文件。其中，提单的有效性要求极高，提单必须是原始单据，并且需要标明收货人的详细资料等全部信息。如提单存在问题，将很容易导致出口退税的申报被驳回。

三、专业知识插入

1. 外汇管理

在出口退税申报过程中，外汇管理局将对商业票据等材料进行审核，审核不通过的将不能进行退税操作，因此，在进行出口贸易时，企业应严格遵循外汇管理的规定，确保企业所使用的外汇均为合法有效。

2. 退税速度

在申报退税时，企业需要注意申报周期及要求准确无误的材料，以便最终退税能够及时地到账。一般情况下，出口退税申报的周期为3 6个月不等，但根据退税的数额大小、业务量及进口国籍来计算，也可能需要更长时间。

3. 退税额度

在退税政策中，各类商品对应的退税额度是不相同的，如出口石油、液化气和黄金等商品的退税额度较低，而出口工业产品和轻工产品等商品退税额度则相对较高。如果企业能够抓住这些退税额度的差异，进行出口产品结构调整，将会对企业的退税水平产生积极影响。

四、常见问题

1. 退税金额是否包括税款

不包括。税款是企业在出口商品时缴纳的，而退税金额是由相关部门审核计算出来的，不包含企业缴纳的税款。

2. 退税资格的要求

企业必须是具有独立法人资格的；企业生产加工的出口货物必须符合国家有关法律法规的规定；并且出口货物必须在出口后的规定期限内，将货物真实出口至海外市场。

3. 退税资金如何处理

退税资金将划拨至企业指定的银行账户中，企业可以通过网上银行或前往相关银行柜台对退税资金进行管理和使用。

以上就是本文对上海外贸企业出口退税申报流程操作的详细介绍。希望对大家在进行退税申请时提供一定的帮助和指导，使大家能够加深对出口退税政策的理解，准确地掌握出口贸易的各项政策，为企业发展提供有力的支撑。